内蒙古自治区人民政府办公厅


内蒙古自治区生态环境建设资金管理办法（试行）

颁布日期：2001-7-13
实施日期：2001-7-13
颁布单位： 内蒙古自治区人民政府办公厅
内容分类：城建环保
文号： 内政办发(2001)26号


第一条 为进一步加强内蒙古自治区生态环境建设资金使用与管理，促进资金安全、高效、快捷运行，保证各项生态环境建设项目工程顺利实施，依据国家有关生态环境建设法律法规及现行基本建设财政财务管理有关政策，制定本办法。
第二条 凡是中央和地方安排用于自治区天然林保护工程、退耕还林还草试点工程、京津风沙源治理工程、重点生态环境建设综合治理工程、天然草原植被恢复建设与保护工程、水土保持重点防治工程、“三北”防护林体系建设四期工程的财政预算内基本建设资金和国债专项建设资金，适用于本办法。退耕还林还草粮食、生活补助资金和天然林保护工程社会性支出补助资金管理办法另行制定。
第三条 各级财政部门是生态环境建设资金管理的职能部门，负责资金的下达和监督管理，并参与各项生态环境建设工程的总体规划、计划的编制。
第四条 各类生态环境建设资金，必须严格按照自治区生态环境建设投资计划批准的建设内容使用，确保资金及时、足额到位，任何地区和部门不得挤占、截留和挪用。
第五条 生态环境建设各项目实施主管部门和项目实施单位要努力降低工程成本，提高资金使用效益。
第六条 生态环境建设资金的管理，实行“三专一封闭”制度。即：
开设专户：各盟市、旗县财政局及各项目实施主管部门开设生态环境建设资金专户。
设立专帐：财政部门设立生态环境建设资金专帐，反映资金的收入、拨付、使用情况；项目实施主管部门根据不同的项目设立专帐，按照现行的基本建设财务、会计制度进行核算。
设置专人：各级财政部门及项目实施主管部门要配备专人对生态环境建设资金进行管理和核算。
一封闭：生态环境建设资金实行封闭运行。
第七条 自治区财政厅根据国家下达的生态环境建设项目基本建设支出预算和自治区年度生态环境建设项目投资计划，下达预算。各盟市财政局按预算及时将资金拨入本级生态环境建设资金专户，并通知所属旗县财政和盟本级项目实施单位。各项目区旗县财政局和盟本级项目实施单位应及时提出分月用款计划，盟市财政部门按照计划及时将资金拨入各旗县生态环境建设资金专户。
第八条 地方财政安排的生态环境建设配套资金应统一纳入生态环境建设资金专户进行管理。
第九条 生态环境建设资金的拨付实行报帐制。即：项目实施主管部门根据各项目实施单位实际发生的费用和工程进度，向财政部门请领资金，财政部门分期予以回补的一种拨款方式。
（一）各项目区财政部门应根据年度投资计划先预拨３０％的资金，作为各项目实施主管部门的项目启动资金。对重点骨干工程的资金预拨比例可适当提高。
（二）各项目实施主管部门应及时将项目启动资金拨付项目实施单位，然后按照工程实际发生的费用填写《生态环境建设资金报帐申请表》（见附件１）（略），到财政部门请领报帐。
（三）各项目实施主管部门报帐时，应填写《生态环境建设资金报帐申请表》。其中：单个工程金额在１０万元以上的项目，在申请报帐资金时，除填写《生态环境建设资金报帐申请表》外，还必须附有项目工程承包合同、项目监理工程师签字的工程进度报告、发票或其它付款原始凭证的复印件；单个工程金额在１０万元以下的零星分散的项目，在申请报帐资金时需填写《生态环境建设资金报帐申请表》，并附送项目实施单位的《生态环境建设资金报帐申请表》的复印件。财政部门收到申请表后予以审核并办理资金拨付。
第十条 各项目区财政部门办理拨款时，先审核已预拨的项目启动资金的支出情况，再支付超过启动资金部分的款项。
第十一条 《生态环境建设资金报帐申请表》应一式两份。项目区财政局一份记帐，退申请单位一份，作为支付清单。
第十二条 各项目区财政局生态环境建设资金的帐户年末如有余额，结转下年滚动使用。
第十三条 工程监理费的支付额度和方式应按照国家有关规定和监理委托合同进行。
第十四条 经同级政府批准设立生态环境建设管理费用。管理费主要用于项目检查、验收和审计等方面的开支。管理费可按不超过项目总投资４％的比例，从同级配套资金中统一提取，其中：自治区、盟市、旗县的提取比例分别为１％、１％和２％，或由同级政府统筹安排，严禁从中央专项投资中提取或支出管理费。项目管理费由同级财政部门集中分帐管理，按项目分配。
第十五条 生态环境建设项目资金的拨付，应预留２０％的工程尾款。待工程项目验收合格后，根据验收报告再行清算。
第十六条 各项目实施主管部门为基本建设单位，要严格执行基本建设财务、会计制度，进行财务管理和会计核算，妥善保管各类原始凭证及会计帐簿。
第十七条 生态环境建设项目要实行统计报告制度。
（一）支出月报制度（月报格式见附件２）：各级财政部门和各旗县项目实施主管部门要及时报送生态环境建设资金支出月报。各盟市财政局应于每月１０日前将汇总的上月的支出月报报送自治区财政厅。
（二）竣工决算制度：生态环境建设项目竣工后，各项目实施主管部门要按照财政部《关于印发〈基本建设财务管理若干规定〉的通知》（财基字〔１９９８〕４号）及时编制项目竣工财务决算及财务情况说明书，经各级财政部门审核无误后逐级上报自治区财政厅。
第十八条 各级财政部门和项目实施主管部门要加强对生态环境建设资金的监督检查，对项目建设资金实行跟踪管理，定期或不定期地对生态环境建设资金的使用及管理情况进行监督检查或抽查，发现问题及时纠正。对挤占、挪用、截留以及弄虚作假、虚报工程进度骗取生态环境建设资金，以及造成损失浪费的单位，要追究单位领导及有关人员的责任，情节严重的依法追究法律责任。
第十九条 各盟市财政局可根据本办法，结合当地实际，制定实施细则。
第二十条 本办法由自治区财政厅负责解释。
第二十一条 本办法自发布之日起执行。

中国 国际开发协会


中华人民共和国与国际开发协会开发信贷协定


（综合性妇幼卫生项目）
（签订日期１９９４年１１月８日）
　　
　　中华人民共和国（下称借款人）与国际开发协会（下称协会）于一九九四年十一月八日签定本协定。
　　鉴于借款人对本协定附件二所述项目的可行性和优先性表示满意，请求协会对本项目给予资助；
　　鉴于协会已同意，特别是在上文的基础上，按照本协定中所阐明的条款和条件，向借款人提供本信贷。
　　为此，本协定的缔约双方现协议如下：

　　第一条　通则；定义
　　１．０１节　协会于一九八五年一月一日实行的《开发信贷协定通则》（下称《通则》），除３．０２节最后一句外，构成本协定不可分割的一部分。
　　１．０２节　除上下文另有要求者外，《通则》和本协定前言中的若干词汇均在其各自的文本中作出了相应的解释。下列新增词汇定义为：
　　（ａ）“分配金额”系指借款人分配给项目省，并由项目省用于实施“妇幼卫生规划”的信贷资金数额。
　　（ｂ）“ＦＬＯ”系指卫生部国外贷款办公室。
　　（ｃ）“妇幼卫生规划”系指本项目Ａ、Ｂ和Ｃ部分中的一项或多项活动，活动必须满足本协定附件四中Ｃ部分所规定或提及的要求，并应由项目省利用“分配金额”的资金予以实施。
　　（ｄ）“妇幼卫生规划实施安排”系指“项目实施规定”，以及根据本协定附件四第Ｃ．５段各项目省提供的接受函。
　　（ｅ）“ＭＯＰＨ”系指借款人的卫生部。
　　（ｆ）“项目省”系指借款人的一个省，这个省是按照借款人与协会的协议，以其较高的婴儿和孕产妇死亡率以及较低的农村人均收入为基础选定的，借款人对该省准备分配或已经分配了“分配金额”。
　　（ｇ）“项目协调小组”系指按照本协定附件四第Ａ．１（ｂ）段在卫生部建立的，协助实施项目协调活动的工作小组。
　　（ｈ）“项目实施规定”系指根据本协定附件四第Ｃ．５（ａ）段，借款人发布的关于“妇幼卫生规划”实施的规定。
　　（ｉ）“项目领导小组”系指按照本协定附件四第Ａ．１（ａ）段建立，负责整体项目协调的跨机构小组。
　　（ｊ）“专用账户”系指本协定第２．０２节（ｂ）段所提及的账户。
　　（ｋ）“元”系指借款人的货币单位。

　　第二条　信贷
　　２．０１节　协会同意按照本《开发信贷协定》所规定或提及的条款和条件，向借款人提供一笔由多种货币组成的总额相当于六千一百九十万个特别提款权（ＳＤＲ６１９０００００）的信贷。
　　２．０２节　（ａ）本信贷金额可根据本协定附件一的规定从信贷账户中提取，用于支付已经发生的（或如协会同意，亦可用于支付将要发生的），附件二描述的项目所需要的，并应由本信贷资金支付的货物和服务的合理费用。
　　（ｂ）为了实现本项目的目标，借款人可按照协会满意的条件和条款，包括适当地防止抵消、没收或扣押，在一家为协会所接受的商业银行，开设并保持一个美元专用存款账户。专用账户款项的存入和支取均应按照本协定附件五的规定办理。
　　２．０３节　关账日应为二０００年六月三十日，或由协会规定的更晚的日期。对于该更晚的日期，协会应及时通知借款人。
　　２．０４节　（ａ）借款人应按协会在每年的六月三十日所确定的不超过百分之零点五（百分之一的二分之一）的年率，对不断变化的尚未提取的信贷本金，向协会交付承诺费。
　　（ｂ）承诺费应：（ｉ）从本协定签字第六十天后之日（发生日）起算，直到款项由借款人从信贷账户提取或款项被注销之日为止；以及（ｉｉ）按发生日前的最近的那个六月三十日确定的年率或按上述（ａ）段的规定不时确定的年率计算。每年六月三十日确定的年率应自本协定２．０６节规定的该年的第二个付款日始用。
　　（ｃ）承诺费应：（ｉ）在协会合理要求的地方交付；（ｉｉ）在交付上不受借款人施加的或借款人领土内的任何限制的影响；（ｉｉｉ）使用本协定根据《通则》４．０２节的规定所选定的货币，或按照该节规定不时指定或选定的其他一种或几种合格的货币交付。
　　２．０５节　借款人应按百分之零点七五（百分之一的四分之三）的年率，对不断变化的已提取而尚未偿还的信贷本金，向协会交付手续费。
　　２．０６节　承诺费和手续费每半年交付一次，付款日为每年的四月一日和十月一日。
　　２．０７节　（ａ）尽管有下列（ｂ）段和（ｃ）段的规定，借款人应自二００五年四月一日始至二０二九年十月一日止，每半年分期偿还一次信贷本金，付款日为每年四月一日和十月一日。在二０一四年十月一日以前，包括该付款日在内，每期应偿还本金的百分之一点二五（百分之一又四分之一），此后每期应偿还本金的百分之二点五（百分之二又二分之一）。
　　（ｂ）当（ｉ）协会确定，借款人以一九八五年美元不变价格计算的人均国民生产总值已连续五年超过７９０美元时；以及（ｉｉ）世行考虑到借款人的借债信誉足以使用世行贷款时，在经协会执董会审查、批准，并在执董会对借款人的经济发展情况给予适当考虑后，协会可对上述（ａ）段分期偿还条款进行修改，要求借款人将尚未到期的每期的分期偿还金额增加一倍偿还，直至本信贷本金全部偿还为止。如借款人有此要求，协会也可修订这一修改办法，只要协会断定，这样的修订不改变因上述偿还办法的修改而获得的让渡因素，将上述部分或全部增加每期分期偿还金额的办法，改为由借款人对已提取而未偿还的信贷本金部分，按与协会商定的年率交付利息的办法。
　　（ｃ）如果，在根据上述（ｂ）段规定对条款进行修改后的任何时候，协会确定借款人的经济情况严重恶化，如借款人有此要求，协会须对偿还条款再作修改，使之与上述（ａ）段中所列的分期偿还安排一致。
　　２．０８　兹确定美利坚合众国的货币为《通则》４．０２节所要求的货币。

　　第三条　项目的执行
　　３．０１节　（ａ）借款人申明其对实现本协定附件二中所确定的项目目标所作的承诺，为此，借款人要以应有的勤奋和效率，按照适用的经济、财务、行政管理、技术和卫生保健惯例，实施本项目的Ｄ部分，并促使项目省实施本项目的Ａ、Ｂ和Ｃ部分，并且及时提供本项目所需资金、设施、服务和其他资源，而不应采取或允许采取任何行动，阻碍或干涉项目省实施上述Ａ、Ｂ、Ｃ部分。
　　（ｂ）不限于本节（ａ）段的规定以及除非借款人和协会另行同意，借款人应按本协议附件四中规定的实施规划，实施项目或促使项目实施。
　　３．０２节　除非协会另行同意，凡本项目所需的并将由本信贷资金支付的货物、工程和咨询服务的采购均应按照本协定附件三的规定办理。

　　第四条　财务约文
　　４．０１节　（ａ）借款人应按照合理的会计惯例，保存或促使保存会计记录和账目，使其足以反映负责实施项目或其任何部分的借款人的有关部门和机构的项目业务、资源和费用。
　　（ｂ）借款人应：
　　（ｉ）按照一贯运用的适当的审计原则，由协会能接受的独立审计师对上述（ａ）段提及的每一财政年度的记录和账目，包括与专用账户有关的记录和账目进行审计；
　　（ｉｉ）尽快，但最晚不应迟于该财政年度后六个月，向协会提交或促使提交按上述要求审计过的经核实并且其范围和详细程度为协会合理要求的审计报告副本；以及
　　（ｉｉｉ）当协会随时合理要求时，向其提交其他与上述记录、账目和审计有关的资料。
　　（ｃ）对于根据费用报表从信贷账户提款的全部费用，借款人应：
　　（ｉ）按照本节（ａ）段的规定，保存或促使保存反映该类费用的记录和账目；
　　（ｉｉ）保留所有证明该费用的记录（合同、订单、发票、账单、收据和其他文件），直到协会收到完成最后一次从信贷账户提款或从专用账户付款的财政年度的审计报告后至少一年；
　　（ｉｉｉ）保证协会的代表能检查该记录；以及
　　（ｉｖ）保证该记录和账目包括在本节（ｂ）段提及的年度审计中，并保证该审计的报告包括上述审计师关于该财政年度里提交的费用报表，以及它们的准备过程和内部控制是否可以赖以支持有关提款的独立意见。

　　第五条　协会的补救措施
　　５．０１节　根据《通则》６．０２节（ｈ）段的规定，增加以下事项；
　　（ａ）任何一个项目省没有按照“妇幼卫生规划实施安排”履行其义务。
　　（ｂ）在本信贷协定签字之日后，发生的情况而造成了一种非常形势，使项目省不能按照“妇幼卫生规划实施安排”履行其义务。
　　５．０２节　根据《通则》７．０１节（ｄ）段规定，增加以下事项，即：本协定５．０１节（ａ）段规定的情况发生并在协会向借款人就该情况发出通知后持续存在达六十天之久时。

　　第六条　生效日；终止
　　６．０１节　在《通则》１２．０１节（ｂ）段的含义范围内，特规定以下情况作为本《开发信贷协定》生效的附加条件：
　　（ａ）借款人的国务院应已核准《开发信贷协定》；以及
　　（ｂ）根据本协定附件四第Ｃ．５段的规定，至少应有四个项目省就本协定附件六“项目实施规定”提供其书面承诺；
　　６．０２节　在《通则》１２．０２节（ｂ）段的含义范围内，特规定将下列补充情况写入送交协会的法律意见书内，即：提交给协会本协定６．０１节（ｂ）段所提及的每一份书面承诺，已经有关项目省按时核准，其条款对上述项目省具有法律约束力。
　　６．０３节　兹确定本协定签字九十（９０）天后之日为《通则》第１２．０４节所规定的日期。

　　第七条　借款人的代表；地址
　　７．０１节　借款人的财政部长被指定为《通则》１１．０３节所要求的借款人的代表。
　　７．０２节　兹确定以下地址为《通则》１１．０１节所要求的地址：

　　借款人方面：
　　中华人民共和国北京三里河
　　财政部
　　电报挂号：ＦＩＮＡＮＭＩＮ　Ｂｅｉｊｉｎｇ
　　电传号：２２４８６　ＭＦＰＲＣ　ＣＮ
　　邮政编码：１００８２０

　　协会方面：
　　美利坚合众国
　　华盛顿·哥伦比亚特区２０４３３
　　西北区Ｈ街１８１８号
　　国际开发协会
　　电报挂号：ＩＮＤＥＶＡＳ　Ｗａｓｈｉｎｇｔｏｎ，Ｄ．Ｃ．
　　电传号：２４８４２３（ＲＣＡ）
　　　　　　８２９８７）（ＦＴＣＣ）
　　　　　　６４１４５（ＷＵＩ）或
　　　　　　１９７６８８（ＴＲＴ）
　　本协定的缔约双方，通过其各自正式授权的代表，于上述日期，在美利坚合众国华盛顿哥伦比亚特区，以各自的名义在本协定上签字，以昭信守。
　　注：附件一、二、三、四、五、六略。

　　中华人民共和国授权代表　　　　国际开发协会东亚和太平洋地区副总裁
　　　　　　杨洁篪　　　　　　　　　　　　　　Ｇ．Ｓ．卡奇
　　　　　（签字）　　　　　　　　　　　　　　（签字）