国家外汇管理局


关于对防范汇率风险方面几个问题的处理意见的通知
国家外汇管理局



国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局，计划单列城市、经济特区分局；中国银行，中国工商银行，中国农业银行，中国人民建设银行，中国投资银行，中信实业银行，交通银行：
自《金融机构代客户办理即期和远期外汇买卖管理规定》（以下简称管理规定）公布后，代客户办理即期和远期外汇买卖业务在全国广泛展开。为总结代客外汇买卖的经验，讨论和研究一些问题，今年十月，国家外汇管理局和中国银行分别召开了全国性会议。现将会议中讨论和涉及的
问题，经征得中国银行总行同意后，综合明确如下：
一、关于做出口项下的代客买卖远期外汇的问题。鉴于目前我国出口收汇率较低，只占整个出口额的60—70％，不能履约的比重大，难免到期时无外汇交割，有的还不能按时收汇。无论遇到上述那一种情况，中国银行和其它经批准办理即期和远期外汇买卖业务的金融机构（以下简
称指定的金融机构）都需垫付资金。因此，经征得中国银行总行同意，先在中国银行上海、北京、天津、广州四家分行试做出口项下的远期外汇买卖业务。中国银行上述四家分行可选择一些有充裕留成外汇、货源充足、装船期稳定、成交金额大、又一向安全收汇的大公司试做。试点的中国
银行分行，应制定试点原则，并将筛选的试点企业名单报当地外汇管理分局备案。试行期间，每笔交易都需经当地外汇管理分局批准。
二、关于审批进口项下即期和远期外汇买卖的问题。除获准经营外汇业务的专业银行、金融机构和外商投资企业外，对其它客户，凡使用其现汇营运资金委托中国银行或指定的金融机构买卖即期远期外汇，今后不需再报当地外管部门审批，由中国银行或指定的金融机构自行审批；但对
其使用外汇额度委托中国银行或指定的金融机构买卖即期和远期外汇，仍需经国家外汇管理局或其分局审批，中国银行或指定的金融机构凭批准件办理。
三、审批代客买卖即期和远期外汇的原则：
（一）必须有进出口贸易合同或其它经济协议，不允许做投机性外汇买卖或买空卖空；
（二）要有对外生效的贸易合同，或者其它经济协议；
（三）用于购买即期和远期外汇的资金来源正当；
（四）购买即期和远期外汇的货币币种与进出口合同规定的计价结算货币币种相符；金额不能超过合同金额的10％；远期期限与匡计的付款期限基本一致。
四、关于“841专项保证金存款”余额的上报问题。总局在（88）汇管汇字第98号文件第二点规定：中国银行各分行应于每月三日前将上月底“841专项保证金存款”帐户余额电报总行资金部，总行资金汇总后于每月七日前报国家外汇管理局。这是由于用额度买成美元的履约
保证金，已不列入国家结存额度统计，但在履约保证金或交割所得外汇没有对外支付前，仍属国家外汇结存，故作专项统计，以资全面反映国家外汇收支计划执行情况及外汇结存情况。因此，要求中行对“841专项保证金存款”余额按系统上报。但目前情况有些变化，有的地方已不只是
一家银行代客办理即期和远期外汇买卖业务。如上海有中行分行、交通银行、上海投资信托公司三家在办理此项业务。因此，经会议研究，决定改变原来的做法，采用分行报分局，分局报总局的方式，以有利于分局了解各金融机构办理此项业务的情况，便于加强管理。经商得中国银行总行
同意，从一九八九年一月一日起，改由中国银行各分行于每月五日前将上月底“841专项保证金存款”帐户余额报当地外管分局，同时抄报中国银行总行。由分局将中国银行和指定的金融机构的“专项保证金存款”帐户余额汇总后于每月七日随汇管统三表的电报一并报国家外汇管理局，
项目代号（841）。书面报表随后寄国家外汇管理局。
在新的规定实行前，仍维持现行做法，但中行分行应将今年十二月份没有记入“841”帐户的履约保证金，认真逐笔查清，从记入其它帐户中冲转到“841”帐户，并按总局（88）汇管汇字第98号文件第二点规定的要求和时间将“841”帐户的准确余额上报总行，再由总行
报总局。指定的金融机构十二月份发生的“专项保证金存款”，一律由当地分局通知他们填报，由分局汇总，并于一九八九年一月七日前报总局。
五、关于进口合同项下所做的远期外汇，交割所得外汇大于应付进口货款时，对所剩余的外汇如何处理问题。
（一）对使用现汇存款交割的外汇，可将多余的外汇原币划转入客户现汇帐户。
（二）对使用外汇额度交割所得多余的外汇，一律进行结汇，人民币归客户，所得额度采取企业从哪个额度户调拨出来，仍存回哪个额度户。例如，从留成额度户提取的，仍存入留成额度户；如从国拨外汇额度户提取的，仍存入国拨外汇额度户。
（三）对从调剂外汇额度专户或从调剂外汇现汇专户内提取的，应按中国人民银行银发（88）49号通知所附《关于外汇调剂的规定》第九条规定，由当地外管局代人民银行收购。
六、关于做出口合同项下远期外汇产生的外汇损益的处理问题。
（一）鉴别外汇损益的原则。不论出口企业是否做防范汇率风险业务，其应收出口货款的绝对值是不变的。因出口企业做了远期外汇后，势必发生应收出口货款增值或减值。因此，衡量出口企业损益，及出口企业向国家缴售外汇的数额，均以原应收出口货款数额为准。
（二）对外汇损益的处理。为了调动出口企业防范汇率风险的积极性，促进企业经济核算，出口企业必须按原出口收汇数结汇，对做远期外汇所增值的外汇归企业所有，亏损由出口企业承担。若出口企业收不到出口货款，因受托行垫付了外汇资金，其盈利应归受托行，如亏损应由出口
企业承担；出口企业还应承担由于毁约所引起受托银行其它经济损失。
（三）对外汇损益的结算。受托银行应将出口公司交割所得外汇，按出口实际收汇前一天纽约外汇市场收盘中间价折成出口收汇货币，计算出增值或减值：
1．增值时，受托行应主动将出口收汇等值的交割所得货币结售给国家，同时将增值部分转入出口企业的现汇存款帐户；
2．减值时，出口企业将减值部分用自有现汇拨交给受托银行，由受托银行连同交割所得外汇一并结汇。若出口企业无现汇存款，应调拨等值外汇额度连同交割所得外汇一并结缴给国家。
七、关于一些外汇资金较多的大企业，可否不凭经济合同做即期和远期外汇问题。
经研究，对可自行营运的现汇存款余额经常在1000万美元以上的企业，如对外承包工程公司等，经过外管部门批准，可以根据国际市场汇率变化情况，委托中国银行或其分行代做即期和远期外汇业务（指定的金融机构暂不办理）。各级外管部门应向这些大企业说明：除100％留
成的企业外，应按上述第五点规定，增值部分归企业；减值部分由企业承担，用企业自有外汇或留成外汇抵还，存入企业的现汇营运资金帐户内。
防范汇率风险是一项技术性较强的业务，而且直接关系到国家和企业的经济利益，因此，要求各分局必须做好以下工作：
一、要安排专职人员从事汇率的预测和防范汇率风险的研究工作，以适应业务发展的需要。
二、在审查做即期和远期外汇业务的贸易合同和经济协议时，应注意简化手续，方便客户，提高工作效率。
三、做好统计工作，要及时、准确上报“专项保证金存款”的报表。
以上各点，在执行中有何问题，请随时向总局反映。



1988年12月1日
天津市人大常委会


天津市人大常委会关于进一步动员起来奋力夺取防治非典型肺炎和经济发展双胜利的决议



　　　　　　　　（2003年5月21日天津市第十四届人民
　　　　　　　　 代表大会常务委员会第三次会议通过）

　　2003年5月21日，天津市第十四届人民代表大会常务委员会第三次会议听取审议了市人民政府《关于我市防治非典型肺炎工作情况的报告》，会议表示完全赞同。
　　会议认为，在我国部分地区特别是我市发生非典疫情以后，市委、市政府高度重视，统一部署，统一指挥，立即动员全市人民开展了一场防治非典的斗争，充分体现了对人民群众身体健康和生命安全高度负责的精神。在市委的坚强领导下，市政府坚决贯彻党中央、国务院的决策部署，紧紧抓住防控、治疗等关键环节，采取了一系列有力措施，做了大量艰苦的工作，经过全市人民的共同努力，防治非典工作已经初见成效，社会秩序稳定，经济保持了高增长的好势头。在这场斗争中，全市广大医务工作者临危不惧，不怕牺牲，无私奉献，救死扶伤，为防治非典做出了重要贡献，会议向他们表示崇高的敬意和衷心的感谢。
　　会议指出，我市防治非典工作正处在关键阶段，形势依然严峻，疫情仍有扩散的危险和隐患。必须充分估计防治工作的艰巨性和复杂性，决不要麻痹大意，决不能有丝毫的松懈，决不可产生厌战情绪。同时还要看到，我市的经济发展正处在紧要时期，克服非典疫情带来的不利影响和种种困难，保持经济快速发展的好势头，任务十分艰巨。我们必须进一步认清形势，坚定信心，迎难而上，自觉地贯彻中央和市委关于一手抓防治非典这件大事、一手抓经济建设这个中心的工作总要求，扎扎实实地做好各项工作，坚决打赢防治非典和促进经济发展的攻坚战。
　　会议要求，要进一步做好防治非典的工作。市人民政府及其有关部门要从实践“三个代表”重要思想的高度，以对人民群众高度负责的精神，继续认真贯彻落实党中央、国务院和市委的一系列决策部署，加强领导，明确责任，统一指挥，狠抓各项防治措施的落实。要大力加强基层的防控工作，实行条块结合、以块为主的属地化管理原则，层层强化责任，把预防和监控措施落实到每个社区、村庄、学校、企事业单位，做到层层防、人人防，真正构筑起抵御疫病的严密防线。要广泛深入地开展爱国卫生运动，切实搞好环境卫生，及时做好生活废弃物特别是医疗废弃物的处理，强化全市性的消毒工作，不留死角，不留隐患，创造整洁干净的市容卫生环境。要坚决把住公路、铁路、机场、港口等每一个进口，加强监测，严防死守，切断传染源的输入。要强化定点医院、发热门诊和隔离观察室的管理，建立健全严格的治疗和防护措施，千方百计提高治愈率，减少交叉传染，切实保护好医务人员。要集中精兵强将，加强中西医结合，搞好科研攻关，增强科学防治能力，提高防治水平。要倡导尊重科学、反对迷信的良好社会风气，广泛宣传防治疫病的科学知识，使人们以科学的态度对待非典，以科学的方法提高自我保护能力。
　　要深入宣传贯彻《中华人民共和国传染病防治法》和《突发公共卫生事件应急条例》等有关法律法规，运用法律武器，打赢防治非典的攻坚战。各级政府及其有关部门、审判、检察机关要认真履行法律规定的职责，依法防治、依法管理；对不认真履行职责、玩忽职守、失职、渎职者要依法追究其责任。各级人大常委会对政府的防治工作，既要积极支持和密切配合，又要大力加强依法监督和检查。社会公众要进一步增强法律意识，自觉遵守法律规定的义务。需要接受隔离治疗、医学观察措施的非典病人、疑似病人和与非典病人密切接触者，对于卫生行政部门或者有关机构采取的医学措施，应当予以配合；拒绝配合、危及他人的，依法强制执行。有关部门或机构对进入天津的各种交通工具和人员，要加强查验，并责其如实报告和填写有关情况；对逃避查验或者隐瞒真实情况的，应予以批评、警告，坚持不改的可以拒绝其进市。对于在防治非典期间，散布谣言、哄抬物价、欺骗群众、扰乱社会秩序和市场秩序的，由公安机关或有关部门依法给予行政处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
　　会议强调，发展是硬道理，是执政兴国的第一要务。只有把经济建设搞上去，战胜非典才能有坚实的物质基础。全市上下要按照市委八届三次会议的部署，坚定不移地加快发展。要针对非典带来的不利影响，积极研究新对策、探索新招法，努力把损失减少到最低限度。要统筹安排，合理组织力量，狠抓五大战略举措的落实，进一步深化改革，扩大对外开放，做到目标不变、势头不减，确保“三步走”战略第一步目标的圆满实现。　　会议号召，全市人民要紧密团结在以胡锦涛同志为总书记的党中央周围，在市委的领导下，大力弘扬中华民族的伟大精神，坚定信心，迎难而上，奋力攻坚，夺取防治非典和经济发展的双胜利。