财政部


中央直管企业(集团)效绩评价工作程序

财办统[2001]13号


关于印发《中央直管企业(集团)效绩评价工作程序》的通知

中国对外贸易运输(集团)公司，中国乐凯胶片集团公司，中国海运(集团)公司，中国远洋运输集团总公司，武汉钢铁(集团)公司，中国纺织机械(集团)有限公司，中国五金矿产进出口总公司，中国化工进出口总公司，上海宝山钢铁(集团)公司，鞍山钢铁集团公司，中国普天信息产业集团公司：
为组织做好2001年中央直管企业(集团)效绩评价工作，规范操作程序，提高工作质量，我们制定了《中央直管企业(集团)效绩评价工作程序》，现印发给你们，请结合实际配合执行。执行中有什么问题，请及时反映和上报给财政部统计评价司。
附件：中央直管企业(集团)效绩评价工作程序
　　　　　　　财政部办公厅
　　　　　二○○一年七月四日
中央直管企业(集团)
效绩评价工作程序
为确保2001年中央直管企业(集团)效绩评价工作的顺利进行，加强组织指导，规范操作程序，提高评价质量，根据《中央直管企业(集团)效绩评价工作方案》，制定本工作程序。
一、工作组织
评价工作组织主要是为开展中央直管企业(集团)效绩评价工作，从执行文件、组织实施、人员确定等方面进行工作安排和布置。
(一)研究制定工作方案。分别与中央企业工委、劳动社会保障部制定中央直管企业(集团)效绩评价工作方案，确定评价工作对象、工作目标、组织程序等事项。
(二)成立评价组织实施机构
1、评价组织机构。本次评价由财政部、中央企业工委和劳动社会保障部组织实施。具体的评价组织工作，由财政部统计评价司、劳动社会保障部劳动工资司和中央企业工委组织部有关人员组成的评价工作组负责，具体的评价工作聘请有关中介机构完成。
所聘的中介机构应具有大型国有企业审计资格和从事效绩评价工作的能力，在行业中具有良好的信誉和资质，并在最近3年没有任何违法违纪行为。中介机构参加评价工作的人员应具有丰富的经济管理、财务会计、资产管理等方面的知识，并具有3年以上从事审计或咨询业务的工作经历，熟悉企业效绩评价体系方法，具有较强的综合分析判断能力，项目负责人应具有注册会计师资格，并从事审计或咨询业务5年以上。
2、专家咨询组。专家咨询组主要由从有关政府主管部门、行业协会、科研机构、大专院校、社会中介机构等聘请的相关专家组成，选聘条件按照《国有资本金效绩评价专家咨询组工作规则》执行。所聘中介机构的有关人员，如符合《国有资本金效绩评价专家咨询组工作规则》中的有关条件，也可作为咨询专家。其中，中介机构以外的专家由财政部负责聘请。
由于企业自身特点的不同，不同企业的专家有所不同，但对于同行业企业，相关行业专家尽量保持一致。
(三)下达评价工作通知。由评价工作组向各评价对象下发评价工作通知，通知被评价企业准备和按期提供各种基础资料。同时要求被评价企业确定一名评价工作联系人。
(四)设计相关调查问卷。为便于咨询专家对评议指标进行定性评价，真实反映企业的有关情况，评价工作组根据定性评价工作需要设计出相关调查问卷，由中介机构到企业组织相关人员填答。
(五)召开评价工作培训与布置会议。在以上工作完成后，召开有中介机构和被评价企业相关人员参加的评价工作培训与布置会议，正式向中介机构布置评价工作，讲解评价方法，提出工作要求。
二、工作实施
(一)收集基础资料
1、由评价工作组根据《评价通知》收集评价基础资料，审核基础资料的完整性，由所聘中介机构开展具体的评价工作。
2、评价工作组委派所聘中介机构深入企业，实地核实相关数据资料，通过调查问卷等方式采集定性指标评价所需的基础资料。
3、如中介机构在实际评价工作中还需要其他相关信息，需经由评价工作组通知被评价企业提供。
(二)整理、核实评价基础数据
1、主要由所聘中介机构的相关人员整理被评价企业的相关基础资料，核实确认基础数据的真实性、全面性，以及指标口径的一致性。
2、如企业的审计报告为无保留意见以外的其他类型意见，或者中介机构在核实基础资料时发现企业上报的资料与实际不符、基础数据前后口径不一，由中介机构根据《关于企业效绩评价工作有关问题的处理意见》，按有关事项的重要程度提出对评价基础数据的调整意见，与评价工作组协商确定，必要时协商专家咨询组。
(三)根据核实后的企业基础数据，对每户企业进行基本评价。其中：
1、对于领导班子考核试点的3户企业，需评价企业连续3年的效绩状况。
2、对于年薪制试点企业，需评价企业连续两年的效绩状况。
(四)进行专家评议
1、专家评议可以采取阅读文字资料、现场考察、问卷调查、召开情况通报会等多种形式进行，具体根据每个企业的情况以及相关专家对企业的了解程度确定。其中：
文字资料主要包括由被评价企业按《评价通知》要求提供的相关资料，以及关于企业的相关新闻报道等。
问卷调查主要由评价人员亲自发放和收回，不得经由企业内部人员间接发放或收回。
(1)调查问卷的发放范围由评价人员根据评价工作的实际情况确定，但问卷至少要发放到集团总部各职能部门的正式职工，以及有关一级子公司中的中层管理与技术人员。
(2)对每户企业的有效调查问卷不应少于100份。
(3)如果评价人员认为现有问卷调查的内容尚不充分，不能完全满足评议的需要，可以根据实际情况自行增加调查问卷的内容。
(4)调查问卷收回后，应当对调查问卷的发放范围、发放数量等情况，以及问卷调查的结果、本人对调查结果的总结及说明等进行统计整理，形成文字资料，以作为评价指标评价的基础。
现场考察、召开情况通报会等专家评议形式，根据每户企业的实际评价情况具体确定。
2、专家评议的具体工作时间，根据各企业的评价进展情况，协调相关专家，在基本评价完成后进行。但阅读文字资料、了解企业基本情况的工作，应在企业资料上报结束后先行进行。
3、咨询专家对8项评议指标的具体打分采用“背靠背”的形式，各自独立判断，以使某些主观因素能够通过算术平均得到一定消除。
4、在组织专家评议时，要求每位专家充分了解评议标准，也可以对有关标准做进一步细化，力求避免主观随意性。
5、每位专家对企业的评议结果要签名，保留工作底稿，以便于明确责任和监督检查。
(五)形成企业效绩评价综合评价结论
1、根据定量评价结果和专家评议的定性评价结果，按照评价文件规定的权数，拟合形成企业效绩综合评价结果。如果企业存在较大历史遗留、社会负担等问题，应根据《关于企业效绩评价工作有关问题的处理意见》进行调整。但调整前，所聘中介机构应与有关咨询专家及评价工作组共同研究。
2、将评价结果反馈被评价企业，征求企业意见。如果企业对评价结论有异议，在取证的基础上交评价工作组决定。
3、在根据反馈意见对评价结果进行处理后，由所聘中介机构按照规定的格式撰写评价报告和效绩评价结果分析报告，形成送审稿，送评价组织机构审定。
4、中介机构根据审定意见对评价报告进行修改，形成正式评价报告，印刷成册，送评价组织机构。
三、质量控制
中央直管企业(集团)效绩评价的实施工作，在评价组织机构的统一领导下进行，具体的评价事务性工作主要由中介机构完成。为保证评价结果的客观有效，必须做好中央直管企业(集团)效绩评价的质量控制工作。
(一)参与评价的中介机构应根据《中央直管企业(集团)效绩评价工作方案》的要求，对此次评价工作作出总体安排和具体计划，送评价组织机构备案，以便评价工作组了解每户企业评价工作的具体进展情况。
(二)评价工作组应随时掌握工作进度。在基础数据资料确认后，或基本评价完成后，评价工作组应不定期应听取中介机构关于前阶段工作情况的汇报，以便协商解决相关问题。
(三)组织召开相关座谈会。评价工作组根据评价工作的进展情况，通过召开座谈会等形式，探讨评价实施过程中遇到的有关情况和问题，及时研究提出解决办法，以保证评价质量，推动中央直管企业效绩评价工作顺利进行。
(四)做好质量抽查工作
1、参与评价的中介机构和专家应对其工作的结果承担责任。评价报告形成后，由评价工作组组织有关专家对评价的结果进行论证，对评价工作的质量进行随机抽查。
2、对于抽查出有问题的中介机构，除追究其责任及造成的损失外，取消其今后从事评价业务的资格，并采取适当形式进行通报。
3、对于抽查出有问题的专家，除追究其责任及造成的损失外，不再聘用其作为评价咨询专家，并通报其工作单位。
四、工作总结
中央直管企业(集团)效绩评价工作结束后，评价工作相应及时进行工作总结。
(一)就评价组织实施过程、评价工作质量、工作组织方法、存在的问题等进行总结，完成评价工作总结报告 。
(二)召开有3部门、中介机构和咨询专家参加的企业效绩评价座谈会，总结本次评价工作的经验和存在的问题，研究提出下一步工作思路。
(三)与有关部门一起研究企业效绩评价的应用问题，争取拿出具体方案。
(四)中介机构工作结束后，可以应企业要求，向评价企业提出经营管理方面的诊断意见和建议。


企业全球重组疾呼“劳资政”共和
——企业全球化重组中的社会责任国际研讨会侧记
张喜亮

　　 美国金融危机向全世界扩散，欧盟国家债务危机致使欧元区濒临解体，金砖国家经济通货膨胀高企经济增速下降，所谓发达的市场经济国家的危机殃及发展中国家，中国加入WTO十年倍受世界瞩目。欧洲经济陷入了极度困境，示威罢工声势浩大，意大利等国政府垮台，欧洲将如何走出危机的阴霾？欧洲各界要员齐聚布鲁塞尔，峰会不断。在这样的背景下，2011年12月5日至6日欧盟委员会和国际劳工组织共同主办了“企业全球化重组中的社会责任国际讨论会”，来自欧盟、美国、加拿大、巴西、南非、土耳其、摩洛哥、意大利、俄罗斯、中国、印度、日本、韩国等几十个国家的代表三百人多人聚首号称欧盟首都的布鲁塞尔，20多位从事劳动关系研究的专家发表了主题演讲。布鲁塞尔是比利时王国的首都，这个国家竟然没有政府的时间打破了世界记录。我应邀作为来自中国的唯一演讲者，怀着一种莫名的使命感在会议的前一天转机德国飞抵布鲁塞尔，这里的绵绵细雨似乎在倾诉着欧洲的苦楚和彷徨。

　　一天半的会议，简洁热烈而深刻，给我留下了深刻的印象。第一天上午欧盟委员会和国际劳工组织的官员只用了几分钟的时间致辞，表达了由衷的欢迎和期待的心情，会议就进入了主题。演讲嘉宾分六个专题集中发言。会议第一个专题是发布欧盟委员会和国际劳工组织“关于企业全球化重组的社会责任”主题报告和提交会议的国别报告。令人匪夷所思的是，居然是一个英国人作关于中国的报告。或许会议主席也感到了一些尴尬，解释道：虽然有的报告并不是本国人演讲，这样或许能够多一份分享。他的这个报告基本没有涉及会议的主题，主要有两个部分：第一，中国现在所进行的基本上是对计划经济的改革，国家剥削人民的利益，中国并不是市场经济国家；第二，中国已经丧失了人口红利，劳动力供给的问题将使中国经济出现更大的问题。这个报告简直就是对中国的经济和社会状况的无知，严重偏离了会议的主题。我飞快地整理着反驳的思路。终于熬到了自由辩论的时间，我第一个发言：我是来自中华人民共和国的公民，我一直以为只有中国人最讲政治，来到这个会场我开眼了，英国有的人比我们更讲政治。这是个企业全球重组之社会责任的会议，不讲企业可是离题太远了呀。让我简单介绍一下吧，中国企业重组大致分为三个阶段：第一个阶段是以用工、工资和保险为主要内容的国有企业改革，使企业成为市场的主体；第二个阶段是企业重组，至今中央企业仅存117家，民营企业得到了大的发展；第三个阶段就是根据经济结构和产业结构调整要求，深化国有企业改革，提升管理水平，关注民生实现职工与企业的“共建共享”。中国的企业重组改革也经历了艰难的过程，我们积累了经验也还存在一些问题，如果有机会的话愿与各国代表分享这些经验。

茶歇的时候，很多国家的代表向我表达了对中国的祝福，期待中国能够引领世界走出危机。那个英国人几乎都没有招呼一声便离开了会场。 会议当天下午我与土耳其、巴西、加拿大等国的代表分别作主题演讲。一个很有趣但我觉得又很有意义的事情发生了。我的座位本来是被摆在最边上的，会议主席上台巡视了一下，就把我的名签放到了主席的位置上，把他自己的名签放在了我的旁边。为了确认一下这个事实，我用英语问道，这个是我的座位吗？答案是肯定的，我又用他日常用的德语真诚地表达了感谢。会议主席热情洋溢地请我演讲：

　　尊敬的主席、各位同仁：上午我简短地介绍了以改革国有企业为中心环节的中国经济体制改革，这三十年里中国企业重组经历了许多困难，也积累了丰富的经验。加入WTO这十年，中国已经确立了市场经济制度，中央企业从原来的500多家减少至117家，中国的关税从15%以上降低至9%以下，并且还在继续降低。经济全球化不可逆转，各国必须正视资本和资源甚至是劳工在全球优化配置的现实。任何保护主义都不可能解决本国失业等经济和社会问题。包括外资在内的中国企业履行社会责任的情况不是那么的好，一些企业把社会责任误解为分担政府的责任，还有的企业把履行社会责任当作广告。履行社会责任是现代企业的内在要求。所谓现代企业：第一，通过生产或服务满足并引领社会消费，提高人们生活品质；第二，现代企业至少是投资人、经理人和劳动者选择的生活方式，在企业中实现人生的社会价值；第三，现代企业不是投资人的私人财产，企业是社会经济活动的独立主体。劳动者对企业的依赖程度高于投资人和经理人，必须保障劳动者参加企业管理的权利。履行社会责任是现代企业必然的行为，反对唯利是图的企业原始理念。中国国家主席胡锦涛在APCE会议上提出促进就业、完善劳动者成长成才机制的观点，反映了现代企业的精神。企业全球重组需要尊重并适应当地的文化，文化是人们在长期的生活中形成的理念和行为习惯。企业需要培育自身的文化，并被劳动者认同且贯彻在工作之中，尊重工会的作用，吸收劳动者参加管理。在商言商，外资企业干涉投资地的政治和和勾结政府的行为，是不受欢迎的。中国具有广阔的市场，又有开放的政策，建议我们共同研究“在中国投资和中国企业在国外投资的策略”这个课题，分享企业全球性重组的经验。 会议主席点评我的演讲，对“企业并非投资人的私有财产”和“尊重投资地文化”以及“企业在全球重组不可逆转”等观点，表示了认同和肯定。

自由辩论阶段，一些代表反映经济危机下本国劳工失业、生活困难的问题，也有代表表示反对企业外迁和裁员，还有代表提出对失业者进行技能培训和教育改革的问题，有一个女性代表说，她的国家也有企业竟然把履行社会责任当作向政府公关的手段，等等。各国代表对欧洲的经济状况表示了担忧，希望得到一剂解决问题的灵丹妙药。会议主席首先请我回应这些问题。从中国人的文化传统来说，我们是不喜欢对别人家的事情指手画脚的，更没有好为人师习惯；所以，我想我不是人类的导师，更不能自以为是，我们只能说说我们自己家的事情。我回应道：不可能有一个什么具体的方法可以解决各个国家的困难，中国的企业重组也经历了极度艰难而痛苦阶段，我们曾经有过4800万人下岗失业情况。困难总是存在的，解决困难的方法比困难会更多。近看困难，困难好似高山挡住了双眼，远看困难，困难好似风景值得赏玩。欧洲目前的困难或许前所未有，我相信经历了这个痛苦以后，人们的思想观念、生活方式等等，都会有很大的转变，获得新生。按照现代企业的观点思考问题，我们创造更好的新产品、提供优质的新服务，企业不赚钱、不发展是不可想像的。所以，我们需要创新，中国正在进行经济机构和产业结构的调整，我们的航天卫星、深海勘测、互联网络还有高速铁路等等，都获得了大力的支持和发展，带动了经济的繁荣。

　　有代表对当前各国企业不严格执行劳动法律的情况表达了不满，提出加强监察和促进劳资谈判的呼吁。欧盟委员会和国际劳工组织的代表针对这个问题的回答给我深刻的印象：我们呼吁加强劳资对话，促进劳资关系的和谐；加强政府与企业和劳工的对话，促进社会的和谐；促进包括NGO在内的社会各个方面力量的对话，共同努力应对我们面临困难和挑战。听到这两个“和谐”和一个“共同努力”，我油然升起了亲切感，这是多么中国的语言呀！当我们推动普遍建立“工资集体协商机制”的时候，劳资谈判的发源地地却悄然淡化劳资对立而大谈“和谐”了，并奋力疾呼“劳资政”的共和。有位同仁的话也很让人深思：我们刚刚市场，他们开始计划了；我们刚刚民主，他们开始集中了；我们刚刚开放，他们开始保护了；我们刚刚谈判，他们开始和谐了……。有句话说，不是我们不明白而是世界变化太快；我却说，不是我们不明白而是失去自我不应该！

（主要观点发表在人民政协报19/12/2011，xlzzxl@tom.com）