常州市政府关于颁发《常州市国有资本收益管理暂行办法》的通知
江苏省常州市人民政府
常州市政府关于颁发《常州市国有资本收益管理暂行办法》的通知
常政发〔2008〕92号
各辖市、区人民政府，市各委办局，市各公司、直属单位：
现将《常州市国有资本收益管理暂行办法》颁发给你们，望认真贯彻执行。
二○○八年六月五日
常州市国有资本收益管理暂行办法
第一条 为加强国有资本收益管理，促进国有资本的合理流动和优化配置，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国预算法》、国务院《企业国有资产监督管理暂行条例》和《国务院关于试行国有资本经营预算的意见》等有关规定，结合本市实际情况，制定本办法。
第二条 市政府、市国资委及其他市级部门（机构）履行出资人职责的国有独资（集团）公司、国有及国有参控股企业（以下简称一级企业）的国有资本收益管理，适用本办法。
第三条 市财政局、市国资委按照各自的职责，负责做好企业国有资本的收益管理。
第四条 国有资本收益管理遵循“国家所有、分类征收、分类管理、审批使用”的原则。
第五条 国有资本收益收缴范围：
（一）国有独资企业税后利润；
（二）国有控股、参股企业国有股权（股份，下同）应分得的股利、股息；
（三）企业国有产权（含国有股权，下同）转让收入；
（四）国有独资企业清算收入（扣除清算费用，下同），以及国有控股、参股企业国有股权应分享的公司清算收入；
（五）已改制企业的不良资产处置收入；
（六）其他依法应上缴的国有资本收益。
第六条 国有资本收益的支出范围：
（一）国有企业资本性支出；
（二）弥补国有企业改革成本支出；
（三）经政府批准的其他支出。
第七条 国有独资企业应交税后利润按政府确定的企业净利润一定比例或定额，在企业年度财务决算报告经审计后30个工作日内，由企业申报上缴；在市国资委下达国有资本收益收缴通知书后20日内一次性解缴政府非税收入“常州市国有资本收益专户”。
一级企业所属的国有独资企业按一级企业核定的企业净利润一定比例或定额上缴，一次性解缴政府非税收入“常州市国有资本收益专户”，同时报市财政局、市国资委备案。
第八条 国有股股利、股息，在股东会或者股东大会（没有设立股东会或者股东大会的为董事会，下同）表决日后30个工作日内，由国有控股、参股企业据实申报，附送股东会、股东大会的决议文件，并及时解缴政府非税收入“常州市国有资本收益专户”。
一级企业对其持有的国有股股权获取的股利、股息，应及时解缴政府非税收入“常州市国有资本收益专户”，并同时报市财政局、市国资委备案。
第九条 国有产权转让收入，一级企业按有关合同、协议载明的期限，解缴政府非税收入“常州市国有资本收益专户”。一级企业转让所属子企业的国有产权收入，应按有关合同、协议载明的期限，及时解缴政府非税收入“常州市国有资本收益专户”，同时报市财政局、市国资委备案。
第十条 企业清算收入，在清算组或者管理人编制剩余财产分配方案后30个工作日内，由清算组或者管理人据实申报，并附送企业清算报告和中国注册会计师出具的审计报告。
一级企业的清算收入，应及时解缴政府非税收入“常州市国有资本收益专户”。一级企业所属子企业的清算收入，应及时报市财政局、市国资委备案。
第十一条 已改制企业的不良资产处置收入等其他国有资本收益，应在收益确定后30个工作日内，由有关单位申报，并附送有关经济事项发生和金额确认的资料。
已改制一级企业的不良资产处置收入等其他国有资本收益，应及时解缴政府非税收入“常州市国有资本收益专户”。一级企业所属已改制子企业的不良资产处置收入等其他国有资本收益，应及时解缴政府非税收入“常州市国有资本收益专户”，并同时报市财政局、市国资委备案。
第十二条 国有资本收益实行收支两条线管理，国有资本收益支出按下列规定执行：
（一）国有企业资本性支出，由企业向市财政局、市国资委提出申请，报市政府批准后拨付；
（二）弥补国有企业改革成本支出，年初由市财政局、市国资委提出计划，年内按计划拨付；对临时性的支出，由使用单位向市财政局、市国资委提出申请，报市政府批准后拨付；
（三）一级企业持有的国有股股权获取的股利、股息支出，需向市财政局、市国资委申报使用项目，市财政局、市国资委在核实后10个工作日内拨付；
（四）经政府批准的其他支出，按有关规定办理。
第十三条 建立国有资本收益收缴报告制度。一级企业应于每个会计年度终了四个月内，向市财政局、市国资委报告国有资本收益收缴和支出情况。
第十四条 加强对国有资本收益管理的监督。市财政局、市国资委要定期组织对国有资本收益上缴和使用情况进行监督检查。对拖欠、挪用、截留以及私分国有资本收益的，依照国务院《财政违法行为处罚处分条例》、《企业国有资产监督管理暂行条例》等有关规定处理；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第十五条 国有资本收益管理工作人员在国有资本收益管理工作中，玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第十六条 本办法自发布之日起施行。
中国人民银行财政部关于发行2004年凭证式(二期)国债有关问题的通知
中国人民银行财政部
中国人民银行、财政部关于发行2004年凭证式(二期)国债有关问题的通知
银发［2004］48号
中国人民银行各分行、营业管理部、省会(首府)城市中心支行，深圳、大连、青岛、宁波、厦门市中心支行；各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)；2004年凭证式国债承销团成员：
现将2004年凭证式（二期）国债发行的具体事项通知如下：
一、发行
（一）2004年凭证式（二期）国债（以下简称“凭证式国债”）发行总额为1100亿元，其中：三年期770亿元，五年期330亿元。三年期年利率为2.52％；五年期年利率为2.83％。如发行期内遇到银行储蓄存款利率调整，尚未发行的凭证式国债利率在利率调整日按三年期、五年期银行储蓄存款利率调整的百分点相应作同向调整。提前兑取分档利率的调整情况另行通知。
（二）凭证式国债从4月1日开始发行，5月31日结束。本期凭证式国债采取按月分段的方式发行，其中，4月1日至4月30日发行550亿元，5月1日至5月31日发行550亿元。各阶段三年期和五年期凭证式国债发行比例为7：3。投资人购买的凭证式国债从购买之日开始计息，到期一次还本付息，不计复利，逾期不加计利息。承销机构承销的凭证式国债，按照缴款数额分别从4月1日和5月1日开始计息，发行期内若遇银行利率调整，按各承销机构利率调整前后实际发行数量分段计息。
（三）凭证式国债面向社会公众发行，以百元为起点并按百元的整数倍发售。凭证式国债为记名国债，可以挂失，可以提前兑取和办理质押贷款，但不得更名，不可流通转让。对个人发行部分实行实名制。
（四）凭证式国债采取由“2004年凭证式国债承销团”成员按固定比例包销的方式发行。各承销机构的包销比例以《2004年凭证式国债承销主协议》中规定的比例为准。包销比例原则上全年不变，特殊情况下可以在报经财政部、中国人民银行批准后，本着自愿协商的原则在承销团成员间进行小幅调整。本期国债的包销额度，按1100亿元（3年和5年期比例为7：3）和各机构包销比例的乘积确定。
（五）发行期过后，各承销机构对未售完（但已缴款入库）或持券人提前兑取部分，仍可在其承销额度内继续按面值向社会发售。发行期过后售出的凭证式国债，根据购买人的实际持有天数，按提前兑取的相应利率档次计算利息。其持券期限从购买之日起计算，三年期凭证式国债最长计算到2007年5月31日止，五年期凭证式国债最长计算到2009年5月31日止。
二、兑付
（一）凭证式国债发行后，持券人需要提前变现时，可到原购买网点办理提前兑取手续。提前兑取时，利息按投资者实际持有天数及相应的利率档次计付，即：三年期和五年期凭证式国债从购买之日起持有期限不满半年不计付利息;满半年不满一年的按年利率0.63％计付利息;满一年不满二年的按年利率0.72%计付利息;满二年不满三年的按年利率1.44％计付利息;五年期凭证式国债持满三年不满四年按年利率2.43％计付利息;持满四年不满五年的按年利率2.52％计付利息。
（二）提前兑取的2004年凭证式国债按兑取本金数额的1‰收取手续费。
（三）凭证式国债于2007年和2009年到期时，由财政部负责还本付息，具体办法另行通知。
（四）发行期过后售出的凭证式国债在该债券规定的兑付期开始（2007年4月1日和2009年4月1日）后办理兑付，一律不收取手续费。
三、要求
（一）各承销机构要认真组织本系统的营业网点严格按照承销数量发行，不得超发，不得跨系统委托其他银行或金融机构销售。
（二）各承销机构要做好凭证式国债的宣传和咨询工作。承销机构销售网点在发行前和发行中须以明显标志向群众明示本网点代理销售凭证式国债，销售结束时也须及时公示；发行前要通过本地区有影响的媒体进行促销宣传，销售现场应配备专职咨询人员并准备宣传材料。
（三）各承销机构及其分支机构要及时将分销任务和调整任务数抄送中国人民银行当地分支行和财政厅（局）。中国人民银行各分支行要协同当地财政部门定期对本地区凭证式国债发行和再次售出的业务进行检查，严禁超冒发行。
（四）各承销机构要加强自律，应优先向个人投资者销售凭证式国债，不得提前预约销售。严禁利用国债名义揽储。发行期间，中国人民银行和财政部将对各承销机构凭证式国债销售和债权集中统一管理、通买通兑、发行额度由计算机自由调剂等情况进行检查。
四、凭证式国债收款凭证的使用
凭证式国债收款凭证，一律使用由中国人民银行监制、中国印钞造币总公司所属有关证券印制厂统一印制的“中华人民共和国凭证式国债收款凭证”，不得使用其他凭证。采用电子记账方式发行的凭证式国债，也必须使用该收款凭证。各承销机构要加强对凭证式国债收款凭证的管理，建立严格的调运、保管、领用、存档和销毁制度，规范运作，防范风险。
五、账务核算及发行款项的缴纳
（一）各承销机构应将所包销的凭证式国债发行、兑付业务纳入本系统自营债券业务核算，其会计科目应使用相应的资产类“国家债券”科目，并在此科目下按不同的期限分别核算发行和兑付（含提前兑付）所收付的款项。
（二）各承销机构应将凭证式国债发行款项分两次缴入中央总金库(缴款日期以财政部指定账户收到款项为准)，汇款用途栏内应注明本机构的缴款代码。各阶段的缴款日期分别为4月22日和5月24日，缴款数额分别为各阶段相应的承销额。
户 名：国家金库总库
开户行：国家金库总库
支付系统行号（同接收行行号）：011100099992
账号：2570—0403—3
2570—0403—5
国债发行款通过支付系统汇划时，应使用CMT100格式报文（汇兑支付报文）。报文中“汇款人名称”栏应填写国债缴款人名称及缴款代码；“业务种类”为“50”；附言为必录项，填写时需注明名称及期次，例：凭证式（二期）国债（三年）。通过电子联行划款的单位,可由中国人民银行营业管理部小站代转,小站代码为：10006,汇入行行号为010150。“付款人名称”栏应填写国债缴款人名称和缴款代码；“事由”栏需注明国债名称和期次，例：凭证式（二期）国债（三年）。
六、统计报表制度
发行期内，中国人民银行各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行和深圳、大连、青岛、宁波、厦门市中心支行应于规定报送日下午3：00前，利用NOTES电子邮件系统（邮箱地址：“国库局国债管理”）或传真方式，向中国人民银行国库局报送辖区内中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行和交通银行的分支行及城市商业银行的凭证式国债累计发行数额。其他股份制商业银行采用传真的方式直接向中国人民银行国库局报送累计发行数额。规定报送日为：4月2日、4月7日、4月14日、4月21日、4月28日、5月9日、5月12日、5月19日、5月26日和6月2日。发行期内如遇利率调整，各承销机构应加报一次利率调整日之前凭证式国债发行数量（中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行和交通银行等五家总行直接报中国人民银行国库局）。各承销机构应监督所属基层单位据实上报，金额报至万元。传真电话：（010）66016442。
七、发行费的拨付和分配比例
凭证式国债的发行费为实际发行额的4.20‰，分配比例为：承销机构4.00‰；中国人民银行系统0.17‰；财政部0.03‰。财政部在每次收到发行款项后5个工作日内将发行费拨付各承销机构的指定账户。凭证式国债的兑付费为到期本金的3.00‰，在国债到期后拨付各承销机构。
中国人民银行系统发行费在本期国债缴款工作全部结束后，由财政部一次拨入中国人民银行指定账户。
本文未尽事宜，按《中国人民银行财政部关于2004年凭证式（一期）国债发行工作的通知》（银发［2004］32号）的有关规定执行。
中国人民银行
中华人民共和国财政部
二○○四年三月十五日